31、关于池州市贵池区 2021 年预算绩效工作开展情况的说明

贵池区预算绩效管理工作开展情况及下一步工作安排

近年来，在市局和区委、区政府的坚强领导和大力支持下，根据中央、省、市有关文件精神，我区紧紧围绕深化财税体制改革要求，积极推进预算绩效管理工作，不断提高财政资金的使用效益，现将有关工作开展情况报告如下：

一、预算绩效管理工作开展情况

自实施预算绩效管理改革工作以来，我区预算绩效管理从无到有，从部分到全面，持续不断大力推进和深化，预算绩效管理工作取得阶段性成效。

（一）强化组织保障和制度建设，提升绩效管理工作定力。

1、区委、区政府领导高度重视，大力支持预算绩效管理工作。成立区级预算绩效管理工作领导小组，由常务副区长任组长，区政府办、区委组织部、区委宣传部、区直工委、区发改委、区审计局、区财政局、区审计局、区统计局等为成员单位，加强对全区预算绩效管理的组织领导，建立全面实施预算绩效管理工作协调和推进机制；将预算绩效管理工作纳入区政府年度重点工作责任清单，明确牵头领导、牵头责任单位及主体责任单位，每季度对预算绩效管理工作目标完成情况进行调度；将预算绩效管理工作纳入年度目标管理绩效考核，强化预算部门绩效管理主体责任。

2、规章制度不断完善。印发《贵池区部门预算绩效管理暂行办法》（贵办发〔2020〕14号），全面推进预算绩效管理制度建设，相继出台事前绩效评估、绩效目标设置、事中绩效监控、事后绩效评价、评价结果应用等6项规范性制度文件，逐步形成了“1+N”的预算绩效管理制度体系，基本实现预算绩效管理各项工作有章可循，有规可依。

（二）筑牢绩效管理“全过程”工作基础，提升绩效管理工作效力。

1、开展事前绩效评估，把好预算绩效管理第一关。

将预算绩效管理关口前移，出台《贵池区政策和项目事前绩效评估管理暂行办法》，自2021年起，全区预算部门拟新出台通过预算资金安排、金额在100万元及以上的重大政策和项目均需开展事前绩效评估，财政重点评估立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等内容。目前已完成4个债券项目和3个部门预算项目的事前绩效评估，其中债券资金预算规模20.71万元，部门预算项目资金规模1056万元。

2、强化绩效目标管理，实行预算绩效目标全覆盖。按照“谁申请资金，谁编制绩效目标”的原则，将绩效目标编制与资金预算同步安排，同步批复，对未按照要求编制绩效目标或绩效目标审核不通过的，不予安排预算。同时结合预算一体化系统运行环境，出台了《项目支出绩效目标编制规范》，明确了绩效目标的编制思路，绩效目标、绩效指标的编制方法，为预算部门编制绩效目标和财政部门审核绩效目标提供规范参考。在编制2022年预算过程中，区财政共审核并批复了455个其他运转类和特定目标类项目支出绩效目标，涉及资金13.25亿元；共有61个区直部门和20个镇街编制了部门整体绩效目标。同时将上级转移支付资金、债券资金均纳入绩效目标管理。

3、积极开展绩效监控和绩效评价，强化结果应用。

一是在加强预算编制管理环节的基础上，对预算执行情况实行“双监控”，将绩效目标完成情况和预算执行情况作为绩效监控的核心内容，及时发现问题，及时采取纠正措施，促进绩效目标如期实现。二是积极推进绩效评价工作。2022年，共对上年度全区616个部门预算项目支出开展单位自评，实现项目支出单位自评全覆盖；在单位自评的基础上，预算部门抽取本部门重点项目开展部门重点评价，抽取比例低于本部门项目总数的20%；区财政选取一些社会关注度高、涉及面广、金额较大的项目开展财政再评价，2022年共选取了12个项目支出和5个部门整体支出纳入年度财政重点评价计划。三是组织开展单位绩效自评财政复核工作，2022年区财政共复核了57家区直预算部门和19个镇（街道）的部门整体支出绩效自评和52个部门重点项目绩效评价情况，及时将财政复核结果及问题清单反馈至预算单位，并将抽查复核有关情况在全区预算单位之间进行了通报。

（三）实行预算绩效信息公开，提高绩效透明度。

一是积极推进绩效信息向社会公开，逐步向社会公开重点项目绩效目标、绩效评价结果。我区已实现项目支出绩效目标在政府门户网站随预算公开，同时将部分债券项目、政府和社会资本合作项目绩效评价结果向社会公开。二是将政府预算绩效管理情况、重点项目绩效目标及绩效评价情况随预决算草案向区人大及其常委会报告。

（四）建立宣传和培训机制，营造“讲绩效、重绩效、用绩效”的良好氛围。一是采用线上和线下相结合的方式，积极组织预算绩效管理业务培训。2021年，联合秋浦商学院举办一期预算绩效管理业务现场培训；2022年常态化组织区财政相关业务科室和预算单位业务人员参加省厅举办的预算绩效管理政策和实务系列线上培训。二是建立预算绩效管理工作宣传机制，明确宣传任务，落实主体责任，通过加大宣传力度，加深单位对预算绩效管理工作重要性的认识，提升预算绩效管理水平。

二、当前我区预算绩效管理工作存在的问题和不足

（一）预算部门绩效理念有待提高。

各部门的绩效理念尚未牢固树立，长期以来形成的“重投入轻管理、重支出轻绩效”的观念还没有彻底改变，一些部门认为资金使用只要合法合规就行，使用效益与自身责任关系不大，因此不重视绩效管理工作。

（二）绩效管理制度有待完善，流程尚需优化。虽然制定了预算绩效管理各环节的制度和流程，但目前仍处于探索阶段，随着绩效管理工作的逐步深入，制度执行和流程管理方面的问题也逐步显现，尤其是绩效评价结果应用方面表现较为突出。

（三）预算绩效管理队伍建设仍需进一步推进。一是区财政作为全区预算绩效管理工作的牵头单位，随着预算绩效管理的科学化、精细化程度越来越高，预算绩效管理力量仍需加强。二是各部门预算绩效管理内部工作机制有待健全，财务部门与业务科室职责分工不明确，尤其是项目实施科室参与项目支出绩效目标编制工作程度较低，财务人员“唱独角戏”的情况比较普遍，严重影响了绩效目标编制质量，同时单位财务人员理论水平欠缺，不熟悉预算绩效管理相关政策，对项目实施科室业务指导能力不足。

（四）单位绩效自评质量有待提高，结果应用不够充分。

从2021年全区预算单位绩效自评反映的共性问题来看，仍存在部分预算单位对绩效自评工作不够重视，具体表现在以下方面：一是预算单位财务人员对预算绩效管理业务不够熟悉，对布置的工作要求把握不到位，各项指标自评结果不客观，缺乏支撑依据；二是评价结果总结经验多，分析问题少，造成了评价结果利用率低，不能真正提高财政资金的使用效益。

二、下一步工作安排

为稳步推进我区预算绩效管理工作提质增效，我们制定了《贵池区2022年全面实施预算绩效管理工作要点》，下一步我们将围绕以上工作要点，扎实推进我区预算绩效管理各项工作：

（一）进一步夯实预算绩效管理工作基础。一是完善绩效管理制度体系，研究制定事前绩效评估、绩效自评和部门评价抽查复核工作规程；修订完善绩效目标管理办法；探索建立绩效评价结果综合应用机制。二是进一步完善分行业分领域分层次的绩效指标和标准体系，同时研究制定项目支出绩效目标、绩效指标编制和审核规范并组织实施。三是按照上级财政部门统一部署，将预算绩效管理各项工作嵌入预算管理一体化系统，逐步实现预算绩效管理全流程信息化。四是加强绩效管理人才队伍建设。常态化开展预算绩效管理业务培训，不断提升各部门绩效管理能力和水平。

（二）进一步推动预算与绩效管理的深度融合。一是强化事前绩效评估。完善和落实事前绩效评估管理办法，实现新出台政策、新增重大项目事前绩效评估全覆盖，并将评估结果作为预算安排的重要参考依据。二是强化绩效目标管理。全面设置部门整体绩效目标，并将部门整体绩效目标设置向二级预算单位延伸；将项目绩效目标作为项目入库和预算安排的前置条件，实现绩效目标与预算同步申报、同步审核、同步批复、同步下达、同步向社会公开。三是强化绩效运行监控管理。持续推进绩效目标实现程度与预算执行进度“双监控”，实施部门整体和项目支出绩效监控全覆盖，对监控反映出的预算执行进度缓慢或预计无法实现绩效目标、预算执行与绩效目标偏离较大、已经或预计造成财政资金浪费或风险等问题，督促各部门采取申请调减预算或暂停项目实施等处置措施，保障项目有序实施，资金高效使用。四是强化绩效评价管理。健全完善单位自评、部门评价和财政评价多层次绩效评价体系；建立健全绩效自评和部门评价抽查复核机制；完善财政绩效评价机制。五是强化绩效结果应用。严格绩效结果与预算安排和政策调整挂钩机制；将本级部门整体绩效、项目支出绩效与部门预算安排挂钩。

（三）进一步推动重点领域预算绩效管理。创新重点领域绩效管理机制，有序推进“四本预算”资金绩效管理；完善政府和社会资本合作（PPP）、政府采购、地方政府专项债券等绩效管理；加强民生、乡村振兴、基建投资等领域绩效管理。

（四）建立完善预算绩效管理工作协同机制。一是健全完善工作机制和方式。发挥好区级预算绩效管理领导小组工作协调和推进机制作用，形成工作合力，不断将预算绩效管理工作向纵深推进。二是建立绩效监督与考核机制。建立健全向同级人大报告制度，落实重点项目绩效目标随预算草案向本级人民代表大会报告，上年度政府预算绩效管理情况和重点项目绩效评价结果向本级人民代表大会常务委员会报告。推进绩效信息公开，将重点项目绩效目标、绩效评价结果随预决算同步向社会主动公开，接受社会监督。建立财政、审计协调联动推进预算绩效管理工作机制，加强对部门预算绩效管理情况的审计监督。三是完善绩效管理工作考核。修订完善预算绩效管理考核办法，完善绩效管理工作考核机制，推动将预算绩效管理考核结果纳入区政府目标管理考核、区直机关领导班子发展考核及园区年度综合考评范围。四是加强对镇街工作的督促指导。推动镇街进一步健全完善绩效管理制度体系，规范绩效管理业务流程，夯实绩效管理工作基础，不断提升绩效管理能力和水平。